黑龙江小微企业税收优惠政策最新,需要交哪些税
发布时间：2023-06-03 18:31:39 来源：
新高考网小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业的统称。2015年，我国实施小微企业和个体工商户起征点政策及小型微利企业所得税减半征收政策减免税近1000亿元。税收中的小型微利企业的概念和与小微企业略有不同，主要包括三个标准，自2019年1月1日至2021年12月31日，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业，为小型微利企业。现代语文网小编整理了2022年黑龙江小微企业税收优惠政策最新消息。
2022年小微企业最新税收优惠政策：（1）税收优惠政策介绍。
据相关规定，截止到2022年12月31日，对于年应纳税所得额不超过100万元的小微企业，企业所得税继续按照2.5%的税率进行缴纳，不区分征收方式均可享受减半征收税收优惠政策。而增值税的税率减按1%征收政策截止到2021年年底到期，具体是否延期依据国家相关通知为准。
2022年小微企业最新税收优惠政策：（2）小微企业认定标准。
小微企业是指同时符合不超过5000万元的资产总额、不超过300人的从业人数、不超过300万元的年度应纳税所得额三个标准，且从事的是国家非禁止和限制的行业的企业。在缴纳所得税时，会依据上述三个标准来判断是否适用小微企业享受的税收优惠政策。
2022年小微企业最新税收优惠政策：（3）应纳税所得额计算。
若小微企业年度应纳税所得额没有超过100万元，则计入到应纳税所得额减按12.5%的税率计算，而企业所得税再按照20%的税率进行缴纳，综合可得出按照2.5%的税率计算出企业所得税纳税额。而针对在100万元至300万元之间的部分，应纳税所得额是减按50%的税率进行计算，再按20%的税率计算企业所得税，即综合可得按照10%的税率来计算企业所得税。
问：小微企业企业所得税最新优惠政策有哪些？
答：2021年4月2日，财政部税务总局发布了财政部税务总局公告2021年第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，公告规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
问：财税〔2019〕13号对小微企业普惠性税收减免政策如何规定的？
答：《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号规定：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。
本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
问：小型微利企业的所得税税率是多少？
答：根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国*令第63号）第二十八条规定：符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
问：小微企业增值税最新优惠政策有哪些？
答：2021年3月31日，国家税务总局发布了《关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2021年第5号），公告规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。
案例
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为规范企业所得税减免税管理，促进税收优惠政策落实，按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠事项办理办法〉的公告》（第76号）（以下简称《公告》）精神，现将《黑龙江省地方税务局关于企业所得税减免税管理有关问题的公告》（2013年第6号）第四条第二十一款、第五条及附件1予以废止，企业在减免税备案时报送的资料按照《公告》规定执行。特此公告。黑龙江省地方税务局10月21日黑龙江省地方税务局关于废止《黑龙...查看更多
2017年黑龙江小微企业所得税优惠政策及小微企业认定标准2017年有关最新小微企业税收优惠政策，下面是小编整理的汇总资讯，欢迎大家阅读与了解。问：小型微利企业所得税优惠政策有哪些?答：目前小微企业所得税优惠政策，包括企业所得税减按20%征收(简称减低税率政策)，以及财税〔2015〕34号文件规定的优惠政策(简称减半征税政策)。小型微利企业减低税率优惠，符合条件的小微企业年应纳税所得额高于20万元，...查看更多
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黑龙江省近日出台《关于建立集聚人才体制机制激励人才创新创业若干政策的意见》，对高校毕业生创办的小微型企业，按规定减免企业所得税、增值税和营业税，给予小额担保贷款支持，两年内给予社会保险补贴。对招用应届毕业生的小微企业，给予1年的社会保险补贴。该意见提出，全日制硕士、博士毕业生到黑龙江省企业及市（地）以下急需紧缺人才的事业单位工作，并签订5年以上合同的，用人单位按分别不低于3万元、5万元标准给予补助...查看更多
例1：某公司为符合条件的小型微利企业，2021年应纳税所得额是90万元，那么该公司2021年应纳所得税额是90*25%*20%/2=2.25万元。
例2：如果该公司小型微利企业2021应纳税所得额是120万元，那该公司2021年应纳所得税额是100*12.5%*20%+20*50%*20%=4.5万元。
例3：某公司为增值税小规模纳税人，该公司2021年7月-9月取得不含税销售额为43万元，季度销售额未超过45万元，免征增值税。
